---
title: "Credit Note Enral Enna? Debit Note வித்தியாசம், Format மற்றும் GST விதிகள் 2026"
description: "Credit note enral enna, debit note வித்தியாசம், Section 34 விதிகள், format, time limit மற்றும் GSTR-1 reporting, உதாரணங்களுடன் முழு வழிகாட்டி."
author: "Himanshu"
published: 2026-09-28T13:01:20.437Z
updated: 2026-09-28T13:01:20.447Z
url: https://blog.mybillplease.com/ta/credit-note-enral-enna
---
# Credit Note Enral Enna? Debit Note வித்தியாசம், Format மற்றும் GST விதிகள் 2026

## Key takeaways

- Credit note ஒரு invoice-ன் value-ஐயும் உங்கள் output tax-ஐயும் குறைக்கிறது; debit note இரண்டையும் அதிகரிக்கிறது. Original invoice-ஐ ஒருபோதும் edit செய்யாதீர்கள்.
- Invoice வழங்கப்பட்ட financial year முடிந்த பிறகு வரும் நவம்பர் 30 வரை, அல்லது annual return தேதி வரை, எது முதலில் வருகிறதோ அதற்குள் credit note வழங்க வேண்டும்.
- Credit note-ஐ GSTR-1-ன் Table 9A-லும், debit note-ஐ Table 9B-லும் காட்டுங்கள், உடன் original invoice number மற்றும் customer-ன் GSTIN-ஐயும் கொடுங்கள்.
- இரண்டுக்கும் தனி sequential series, HSN code, மேலும் நீங்கள் ₹5 கோடி e-invoicing threshold-ஐத் தாண்டியிருந்தால் IRN-ம் தேவை.

## GST-ல் Credit Note Enral Enna, Debit Note Enral Enna?

GST billing-ல் ஒவ்வொரு transaction-ம் திட்டமிட்டபடி நடப்பதில்லை. சில நேரம் customer பொருட்களைத் திருப்பி அனுப்புகிறார். சில நேரம் invoice-ல் அதிகக் கட்டணம் வசூலாகிவிடுகிறது. சில நேரம் invoice கொடுத்த பிறகு discount பேசி முடிவாகிறது. சில நேரம் தவறான tax rate போடப்படுகிறது. எங்கள் users-க்கு இது அடிக்கடி நடக்கிறது. இந்தச் சூழல்கள் எதிலும் original invoice-ஐ நீங்கள் வெறுமனே edit செய்ய முடியாது, GST-ல் அது சட்டவிரோதம். அதற்குப் பதிலாக credit note அல்லது debit note வழங்க வேண்டும்.

கிரெடிட் நோட் என்றால் என்ன என்பதற்கு எளிய பதில் இதுதான்: **credit note** என்பது original invoice-ன் value-ஐக் குறைக்க வேண்டியிருக்கும்போது வழங்கப்படும் ஆவணம். இதனால் customer-க்கு credit கிடைக்கிறது, அதாவது அவர் உங்களுக்குக் கொடுக்க வேண்டிய தொகை குறைகிறது, அல்லது நீங்கள் அவருக்கு refund தர வேண்டியிருக்கும். **Debit note** என்பது value-ஐ அதிகரிக்க வேண்டியிருக்கும்போது வழங்கப்படுகிறது, அதாவது original invoice-ல் சொன்னதைவிட அதிகமாக customer உங்களுக்குக் கொடுக்க வேண்டும்.

இந்த இரண்டு documents-ம் CGST Act-ன் Section 34-ன் கீழ் வருகின்றன. இவற்றை உங்கள் GSTR-1-ல் (Table 9) காட்டுவது கட்டாயம், மேலும் இவை GSTR-3B-ல் உங்கள் output tax liability-ஐப் பாதிக்கின்றன. இவற்றில் தவறு நேர்ந்தால் உங்கள் customer-க்கு ITC mismatch-ம், உங்களுக்கு GST notice-ம் வரலாம்.

எந்த document-ஐ எப்போது வழங்க வேண்டும், format-ல் என்னென்ன கட்டாயம், இவை உங்கள் [GSTR-1 filing](/gstr-1-filing-guide)-ஐ எப்படிப் பாதிக்கின்றன, [myBillPlease](https://www.mybillplease.com/signup)-ல் இவற்றை எப்படி உருவாக்குவது என்பதை இந்த வழிகாட்டி விளக்குகிறது. Structure-ஐப் பார்க்க [இலவச credit note format template](https://www.mybillplease.com/tools/credit-note-format)-ஐயும் download செய்யலாம்.

![myBillPlease-ல் credit note உருவாக்கும் திரை, Link to Invoice மற்றும் Reason for Adjustment தெரிகிறது](https://blog-media.cdn.byteinfy.com/media/76/7606e52242181717b42c5484b62db54a/original.webp)

*Credit note எப்போதும் original invoice-உடன் இணைக்கப்பட்டிருக்கும், எனவே இங்கு Link to Invoice மற்றும் adjustment காரணம் நிரப்ப வேண்டும்.*

## Credit Note மற்றும் Debit Note: முக்கிய வித்தியாசங்கள்
எந்த document-ஐ எப்போது பயன்படுத்த வேண்டும் என்பதைப் புரிந்துகொள்ள ஒரு விரைவான ஒப்பீடு
| Credit Note | Debit Note |
| --- | --- |
| நோக்கம் | Invoice value-ஐக் குறைக்க | Invoice value-ஐ அதிகரிக்க |
| Supplier-க்கு விளைவு | Output tax liability குறைகிறது | Output tax liability அதிகரிக்கிறது |
| Customer-க்கு விளைவு | ITC குறைகிறது (reverse செய்ய வேண்டும்) | ITC அதிகரிக்கிறது (கூடுதலாக claim செய்யலாம்) |
| பொதுவான காரணங்கள் | Return, அதிகக் கட்டணம், discount, rate தவறு | குறைவான கட்டணம், கூடுதல் services, rate-ஐ மேல்நோக்கித் திருத்துதல் |
| GST section | Section 34(1) CGST Act | Section 34(3) CGST Act |
| GSTR-1 table | Table 9A, Credit Notes | Table 9B, Debit Notes |
| Time limit | அடுத்த FY-ன் நவம்பர் 30 வரை அல்லது annual return தேதி வரை | குறிப்பிட்ட time limit எதுவும் சொல்லப்படவில்லை |
| யார் வழங்குவது | Supplier (விற்பனையாளர்) | Supplier (விற்பனையாளர்) அல்லது வாங்குபவர் |
| GSTR-3B-ல் விளைவு | Table 3.1-ல் output tax குறைகிறது | Table 3.1-ல் output tax அதிகரிக்கிறது |

## Credit Note எப்போது வழங்க வேண்டும்
CGST Act-ன் Section 34(1) இந்தச் சூழல்களைக் குறிப்பிடுகிறது
- Customer பொருட்களைத் திருப்பி அனுப்புதல், ஏற்கனவே invoice செய்யப்பட்ட பொருட்கள் முழுமையாகவோ பகுதியாகவோ திரும்பி வருதல்
- பொருட்கள் குறைவாகவோ தரமற்றதாகவோ இருத்தல், அதாவது delivery-க்குப் பிறகு தெரியவரும் தரப் பிரச்சினை
- Original invoice-ல் அதிகக் கட்டணம், அதாவது தவறான rate, தவறான quantity, அல்லது கணக்கீட்டுத் தவறு
- விற்பனைக்குப் பிந்தைய discount அல்லது rebate, அதாவது original invoice வழங்கிய பிறகு பேசி முடிவான discount
- தவறான GST rate போடப்படுதல், உதாரணமாக GST 2.0-க்குப் பிறகு அந்தப் பொருள் உண்மையில் 5% ஆக இருக்க, 18% வசூலித்திருத்தல்
- அதிக tax வசூலிக்கப்படுதல், அதாவது customer-இடம் பொருந்தும் GST-ஐவிட அதிகமாக வாங்கிய எந்தச் சூழலும்
- பேசியபடி services வழங்கப்படாமல் போதல், அதாவது invoice செய்யப்பட்ட services-ல் ஒரு பகுதி நிறைவேறாமல் இருத்தல்
- Shopify refund, அதாவது customer ஒரு order-ஐ return செய்து நீங்கள் Shopify-ல் refund process செய்யும்போது, myBillPlease தானாகவே credit note-ஐ உருவாக்கிவிடும்

## Debit Note எப்போது வழங்க வேண்டும்

Credit note-ஐவிட debit note குறைவாகவே பயன்படுகிறது, ஆனால் அதே அளவு முக்கியமானது. Original invoice-ல் value குறைவாகக் காட்டப்பட்டிருந்தால் நீங்கள் debit note வழங்குகிறீர்கள். பொதுவான சூழல்கள் இவை:

**குறைவாகக் கட்டணம் வசூலித்தல்:** நீங்கள் ₹10,000-க்கு invoice போட்டீர்கள், ஆனால் பேசி முடிவான விலை ₹12,000. மீதத் தொகைக்காக ₹2,000 மற்றும் அதற்குப் பொருந்தும் GST சேர்த்து ஒரு debit note வழங்குங்கள்.

**கூடுதல் services:** ஒப்புக்கொண்ட scope-ஐத் தாண்டி நீங்கள் கூடுதல் services வழங்கியிருக்கிறீர்கள். Invoice-ஐ edit செய்வதற்குப் பதிலாக, கூடுதல் தொகைக்கு ஒரு debit note வழங்குங்கள்.

**Rate-ஐ மேல்நோக்கித் திருத்துதல்:** நீங்கள் 5% GST வசூலித்திருந்து சரியான rate 18% எனில், GST வித்தியாசத்துக்கு ஒரு debit note வழங்குங்கள். GST 2.0-க்குப் பிறகு சில பொருட்கள் கீழ் slab-லிருந்து மேல் slab-க்கு நகர்ந்ததால், இது குறிப்பாகப் பொருந்துகிறது.

**Price escalation clause:** Price escalation விதி உள்ள contracts-ல், escalation-க்குப் பிறகு கூடும் தொகை debit note மூலமாகவே பதிவு செய்யப்படுகிறது.

> **Debit note-ன் timing-ம் முக்கியம்**
> 
> Credit note-ஐப் போலல்லாமல், debit note வழங்க கறாரான time limit எதுவும் இல்லை. ஆனால் உங்கள் customer, debit note மீதான கூடுதல் ITC-ஐ, ITC claim-க்கு நிர்ணயிக்கப்பட்ட கால எல்லைக்குள் மட்டுமே எடுக்க முடியும், அதாவது அடுத்த financial year-ன் நவம்பர் 30 வரை.

## கட்டாய Format: என்னென்ன இருக்க வேண்டும்

CGST Rules-ன் Rule 53-ன்படி credit note மற்றும் debit note-ல் சில குறிப்பிட்ட fields கட்டாயம் இருக்க வேண்டும். ஏதேனும் ஒரு field விடுபட்டால் அந்த ஆவணம் non-compliant ஆகிவிடும்:

**Credit note மற்றும் debit note, இரண்டுக்கும்:**

1. Supplier-ன் பெயர், முகவரி மற்றும் GSTIN. 2. ஆவணத்தின் தன்மை, அதாவது Credit Note அல்லது Debit Note என்று தெளிவாகக் குறிக்கப்பட்டிருத்தல். 3. ஒரு unique sequential serial number (invoice-லிருந்து தனி series-ல்). 4. வழங்கிய தேதி. 5. Recipient-ன் பெயர், முகவரி மற்றும் GSTIN (B2B-க்கு). 6. குறிப்பிடப்படும் original invoice-ன் number மற்றும் தேதி. 7. Supply-ன் taxable value. 8. Tax-ன் rate மற்றும் தொகை, அதாவது CGST, SGST அல்லது IGST. 9. Supplier அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட பிரதிநிதியின் கையொப்பம்.

Invoice number போலவே credit note number-ம் unique-ஆகவும் sequential-ஆகவும் இருக்க வேண்டும். Invoice-லிருந்து வேறுபடுத்திக் காட்ட CN-001, CN-002 போன்ற தனி series-ஐப் பயன்படுத்துங்கள். myBillPlease-ல் credit notes-க்கு அவற்றுக்கே உரிய auto-incrementing series இருக்கிறது. நீங்கள் ஒரு credit note உருவாக்கும்போது, original invoice-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து, திரும்பி வந்த items அல்லது adjustment amount-ஐக் குறிப்பிட்டால், சரியான tax reversal-ஐ system தானாகவே கணக்கிட்டுவிடும்.

சரியான layout-ஐப் பார்க்க [இலவச credit note format template](https://www.mybillplease.com/tools/credit-note-format)-ஐ download செய்யுங்கள். Debit note-க்கும் இதே structure-ஐப் பயன்படுத்துங்கள், அதில் Debit Note என்று குறியிட்டு, கூடுதல் தொகைகள் positive-ஆக இருப்பதை உறுதி செய்யுங்கள்.

## Credit Note மற்றும் Debit Note உங்கள் GST Returns-ஐ எப்படிப் பாதிக்கின்றன
- **GSTR-1 Reporting** — Credit note Table 9A-ல் செல்கிறது. Debit note Table 9B-ல் செல்கிறது. B2B notes-க்கு original invoice number மற்றும் customer-ன் GSTIN கொடுக்க வேண்டும். B2C-க்கு இவற்றை consolidated adjustments ஆகக் காட்டுங்கள்.
- **GSTR-3B Output Tax** — Credit note உங்கள் Table 3.1-ல் output tax-ஐக் குறைக்கிறது. Debit note அதை அதிகரிக்கிறது. இதன் net விளைவு அந்த மாதத்தில் நீங்கள் கட்ட வேண்டிய tax-ஐ மாற்றுகிறது. உண்மையில் credit note உங்களுக்கு ஒரு tax refund போலச் செயல்படுகிறது.
- **Customer-ன் ITC-க்கு விளைவு** — நீங்கள் ஒரு B2B credit note வழங்கும்போது, original invoice மீது claim செய்த ITC-ஐ உங்கள் customer reverse செய்ய வேண்டும். அந்த reversal அவரது GSTR-2B-ல் தெரியும். Reverse செய்யாவிட்டால் ITC mismatch உருவாகும்.
- **Time Limit** — Original invoice வழங்கப்பட்ட financial year முடிந்த பிறகு வரும் நவம்பர் 30 வரை, அல்லது annual return தாக்கல் செய்யும் தேதி வரை, எது முதலில் வருகிறதோ அதற்குள் credit note வழங்க வேண்டும். இந்த deadline தவறினால் உங்கள் tax liability-ஐக் குறைக்க முடியாது.
- **Credit Note-க்கு E-Invoice** — உங்கள் turnover ₹5 கோடியைத் தாண்டி, e-invoice உருவாக்குவது கட்டாயம் எனில், credit note மற்றும் debit note-க்கும் IRP portal-லிருந்து IRN பெற வேண்டும். வழக்கமான invoice-க்கான நடைமுறையே இதற்கும் பொருந்தும்.
- **HSN Code தேவை** — Adjustment செய்யப்படும் items-ன் HSN code-கள் credit note மற்றும் debit note-ல் இருக்க வேண்டும், வழக்கமான invoice-ல் உள்ளது போலவே. உங்கள் turnover threshold-ன் அடிப்படையில் 4 அல்லது 6 இலக்க code-களைப் பயன்படுத்துங்கள்.

## நடைமுறை உதாரணங்கள்

**உதாரணம் 1, customer பொருட்களைத் திருப்பி அனுப்புகிறார்:** ஒரு unit ₹500 வீதம் 100 units-ஐ 18% GST-உடன் விற்றீர்கள். மொத்த invoice: ₹59,000 (₹50,000 + ₹9,000 GST). Customer 20 units-ஐத் திருப்பி அனுப்புகிறார். ₹11,800-க்கு ஒரு credit note வழங்குங்கள் (₹10,000 + ₹1,800 GST). உங்கள் GSTR-3B-ல் output tax ₹1,800 குறையும். Customer தன் ITC-லிருந்து ₹1,800-ஐ reverse செய்வார்.

**உதாரணம் 2, விற்பனைக்குப் பிந்தைய discount:** ₹1,00,000 + 18% GST-க்கு invoice போட்ட பிறகு customer-க்கு 10% discount கொடுத்தீர்கள். ₹11,800-க்கு ஒரு credit note வழங்குங்கள் (₹10,000 + ₹1,800 GST). Original invoice-ஐ மாற்றுவதைவிட இது சுத்தமான வழி, மேலும் சரியான audit trail-ம் தொடர்ந்து இருக்கும்.

**உதாரணம் 3, GST 2.0-க்குப் பிறகு தவறான GST rate:** செப்டம்பர் 22, 2025-க்கு முன்பு ஒரு பொருளுக்கு 12% GST-உடன் invoice போட்டீர்கள். GST 2.0-க்குப் பிறகு அந்தப் பொருள் 5%-க்கு நகர்ந்தது. செப்டம்பர் 22 முதல் நடந்த விற்பனைகளில் தவறுதலாக 12% போட்டு invoice செய்யப்பட்டவற்றுக்கு, 7% GST வித்தியாசத்துக்கு ஒரு credit note வழங்குங்கள். இதனால் வசூலித்த tax சரியாகி, உங்கள் [GST 2.0 compliance](/new-gst-rates-2026) சுத்தமாக இருக்கும்.

[myBillPlease](https://www.mybillplease.com/signup)-ல் ஒரு credit note உருவாக்க 30 வினாடிகள் போதும். Original invoice-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள், திரும்பி வந்த அல்லது adjust ஆகும் items-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள், சரியான tax reversal-ஐ system தானே கணக்கிடும். அந்த credit note தானாகவே உங்கள் GSTR-1 Table 9-க்குச் சென்றுவிடும். கையால் கணக்கு போடும் வேலையும் இல்லை, format தவறுகளும் இல்லை.

> **Credit Note மற்றும் Debit Note உருவாக்குங்கள், முற்றிலும் இலவசம்**
> 
> Credit note மற்றும் debit note உட்பட 8 GST document types அனைத்தையும் myBillPlease ஆதரிக்கிறது. Original invoice-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள், adjustment-ஐக் குறிப்பிடுங்கள், மீதியை system பார்த்துக்கொள்ளும்: சரியான tax calculation, சரியான format, auto-incrementing series number, மற்றும் GSTR-1 reporting.
> 
> Shopify sellers-க்கு: customer ஒரு order-ஐ return செய்து நீங்கள் Shopify-ல் refund process செய்யும்போது, அதற்குரிய credit note-ஐ myBillPlease தானாகவே உருவாக்கிவிடும். கையால் எதுவும் செய்ய வேண்டியதில்லை. அந்த credit note original invoice-உடன் இணைந்துகொள்ளும், tax reversal உங்கள் [GSTR-1](/gstr-1-filing-guide) மற்றும் GSTR-3B reports-க்குச் சென்றுவிடும்.
> 
> [இலவசமாகத் தொடங்குங்கள்](https://www.mybillplease.com/signup), invoice, credit note, debit note மற்றும் மற்ற எல்லா GST documents-ஐயும் உருவாக்குங்கள். Credit card தேவையில்லை, trial period-ம் இல்லை.

_[form: credit-note-format-ta]_

**30 வினாடிகளில் Credit Note வழங்குங்கள், இலவசம்**
Original invoice-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள், return items-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள், tax reversal-ஐ myBillPlease தானாகவே கணக்கிடும். என்றென்றும் இலவச plan.

[இலவசமாகத் தொடங்குங்கள்](/signup)

## FAQ

### GST-ல் credit note-க்கும் debit note-க்கும் என்ன வித்தியாசம்?

Credit note original invoice-ன் value-ஐக் குறைக்கிறது: பொருட்கள் திரும்பும்போது, விற்பனைக்குப் பிந்தைய discount-க்கு, அல்லது அதிக tax வசூலிக்கப்பட்டால். இது உங்கள் output tax liability-ஐக் குறைக்கும், customer ITC-ஐ reverse செய்ய வேண்டும். Debit note value-ஐ அதிகரிக்கிறது, அதாவது கூடுதல் charges அல்லது குறைவான rate-க்கு. இரண்டும் CGST Act-ன் Section 34-ன் கீழ் வந்து GSTR-1 Table 9-ல் காட்டப்பட வேண்டும்.

### GST-ல் credit note வழங்க ஏதேனும் time limit இருக்கிறதா?

ஆம். CGST Act-ன் Section 34(2)-ன்படி, original invoice வழங்கப்பட்ட financial year முடிந்த பிறகு வரும் நவம்பர் 30-க்குள், அல்லது அந்த ஆண்டுக்கான annual return தாக்கல் தேதிக்குள், எது முதலில் வருகிறதோ அதற்குள் credit note வழங்க வேண்டும். FY 2025-26 invoice-க்கு அது நவம்பர் 30, 2026. Deadline தவறினால் அந்த supply மீதான output tax liability-ஐக் குறைக்க முடியாது.

### GSTR-1-ல் credit note-ஐ எப்படிக் காட்டுவது?

Credit notes GSTR-1-ன் Table 9A-ல் காட்டப்படுகின்றன. B2B-க்கு original invoice number, தேதி, customer-ன் GSTIN மற்றும் reverse ஆகும் tax தொகை தேவை; B2C-ஐ tax rate வாரியாக consolidated adjustments ஆகக் காட்டுங்கள். ஒவ்வொரு note-க்கும் invoice series-லிருந்து தனியான unique serial number வேண்டும். இது மொத்த outward supply எண்ணிக்கையைக் குறைக்கும், customer-ன் GSTR-2B-ல் reversal தெரியும்.

### GST-ல் வாங்குபவர் credit note வழங்க முடியுமா?

இல்லை, GST-ல் credit note-ஐ supplier மட்டுமே வழங்க முடியும். விலை உயர்வு அல்லது கூடுதல் பணம் கேட்பதற்காக வாங்குபவர் supplier-க்கு ஒரு debit note வழங்கலாம், ஆனால் GSTR-1 reporting-ல் credit notes-ஐ எப்போதும் supplier-தான் காட்டுகிறார். வாங்குபவர் தான் கொடுக்க வேண்டிய தொகையைக் குறைக்க விரும்பினால், supplier-ஐ credit note வழங்கச் சொல்ல வேண்டும்.

### Credit note-ல் HSN code கொடுப்பது கட்டாயமா?

ஆம், adjustment செய்யப்படும் items-ன் HSN code-கள் credit note மற்றும் debit note-ல் கட்டாயம், வழக்கமான tax invoice-ல் உள்ளது போலவே. Turnover அடிப்படை அதே: ₹5 கோடி வரை 4 இலக்கம், ₹5 கோடிக்கு மேல் 6 இலக்கம், export-க்கு 8 இலக்கம். தவறான அல்லது விடுபட்ட code-க்கு invoice-க்கான அதே penalty, அதாவது CGST Act-ன் Section 125-ன் கீழ் ஆவணத்துக்கு ₹50, ஆண்டுக்கு அதிகபட்சம் ₹25,000 வரை.

### Credit note input tax credit-ஐ எப்படிப் பாதிக்கிறது?

B2B credit note வழங்கப்படும்போது, original invoice மீது claim செய்த ITC-ஐ credit note தொகைக்கு விகிதாசாரமாக வாங்குபவர் reverse செய்ய வேண்டும். உதாரணமாக, invoice-ல் ₹18,000 GST இருந்து note ₹3,000-ஐ reverse செய்தால், அடுத்த GSTR-3B-ல் ITC ₹3,000 குறைய வேண்டும். Supplier தன் GSTR-1-ல் காட்டியதும் இந்த reversal வாங்குபவரின் GSTR-2B-ல் தானாகத் தெரியும்.

### myBillPlease-ல் நான் credit note உருவாக்க முடியுமா?

ஆம். Documents-க்குச் சென்று New-ஐ click செய்து, Credit Note-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து, எந்த original invoice-க்கு எதிராக வழங்குகிறீர்களோ அதைத் தேர்ந்தெடுங்கள். திரும்பிய items அல்லது adjustment amount-ஐ உள்ளிட்டால் சரியான tax reversal-ஐ system கணக்கிடும். தனி series-ல் sequential number, Rule 53-ன்படி கட்டாய fields, மற்றும் GSTR-1 Table 9A report-ல் பதிவு ஆகியவை தானாக நடக்கும்.