GSTR 3B Kaise File Kare 2026: Step by Step गाइड और Due Dates
GSTR 3B kaise file kare, due dates, ITC claim, net tax का हिसाब, late fee और nil return, पूरी step by step हिंदी गाइड 2026।
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Key takeaways
- GSTR-3B एक self-assessed summary return है, जिसमें आप output tax बताते हैं, Table 4 में ITC claim करते हैं और Table 6 में net रकम चुकाते हैं।
- Monthly filers 20 तारीख तक file करते हैं; QRMP filers हर महीने 25 तारीख तक PMT-06 से tax देते हैं और तिमाही return 22 या 24 तारीख तक file करते हैं।
- देर से filing पर Rs 50 प्रति दिन, ज़्यादा से ज़्यादा Rs 10,000, और बकाया tax पर 18% interest लगता है; file हो चुके GSTR-3B में बदलाव नहीं हो सकता।
- सिर्फ़ वही ITC claim कीजिए जो GSTR-2B में दिख रहा है, Section 17(5) के blocked credits reverse कीजिए, और RCM liability Table 3.1(d) में दिखाइए।
GSTR-3B Kya Hai और यह क्यों ज़रूरी है?
GSTR-3B एक monthly self-assessed summary return है, जिसे भारत के हर GST-registered business को file करना पड़ता है। GSTR-1 आपकी outward supplies (sales) की जानकारी देता है, जबकि GSTR-3B वह जगह है जहाँ आप असल में अपनी GST liability निकालते हैं और चुकाते हैं। इसमें आपका कुल output tax जुड़ता है, input tax credit claim होता है, और आख़िर में वह net tax निकलता है जो आपको सरकार को देना है।
ऐसे समझिए: GSTR-1 सरकार को बताता है कि आपने क्या बेचा। GSTR-3B सरकार को बताता है कि input credits घटाने के बाद आप कितना tax दे रहे हैं। पैसा असल में GSTR-3B के ज़रिए ही जाता है।
GSTR-3B सही भरना बहुत ज़रूरी है, क्योंकि कम भुगतान पर 18% सालाना की दर से interest लगता है और देर से filing पर Rs 50 प्रति दिन की penalty लगती है (nil returns के लिए Rs 20)। हमने myBillPlease को इस तरह बनाया है कि वह आपकी sales invoices और purchase records से अपने आप GSTR-3B तैयार कर दे, ताकि आँकड़े हमेशा सही रहें और filing में घंटों की जगह मिनट लगें।
इस गाइड में GSTR-3B की हर table, step-by-step filing process, 2026 की due dates और आम गलतियाँ शामिल हैं, यानी जीएसटीआर 3बी कैसे फाइल करें, इसका पूरा जवाब। File करने से पहले कोई भी tax calculation जाँचने के लिए हमारा GST calculator इस्तेमाल कीजिए।
GSTR-3B Due Dates 2026
Monthly filers 20 तारीख तक भुगतान करते हैं। QRMP filers हर महीने tax देते हैं, पर return तिमाही में file करते हैं।
| Monthly Filing | QRMP Scheme | |
|---|---|---|
| कौन eligible है | Turnover > Rs 5 करोड़ | Turnover ≤ Rs 5 करोड़ (optional) |
| Filing कितनी बार | हर महीने | तिमाही में (पर tax हर महीने PMT-06 से) |
| जनवरी 2026 | Due: 20 फरवरी | 25 फरवरी तक tax, PMT-06 से |
| फरवरी 2026 | Due: 20 मार्च | 25 मार्च तक tax, PMT-06 से |
| मार्च 2026 (Q4) | Due: 20 अप्रैल | GSTR-3B due: 22-24 अप्रैल* |
| अप्रैल 2026 | Due: 20 मई | 25 मई तक tax, PMT-06 से |
| मई 2026 | Due: 20 जून | 25 जून तक tax, PMT-06 से |
| जून 2026 (Q1) | Due: 20 जुलाई | GSTR-3B due: 22-24 जुलाई* |
| Late fee | Rs 50/दिन (ज़्यादा से ज़्यादा Rs 10,000) | Rs 50/दिन (ज़्यादा से ज़्यादा Rs 10,000) |
| देर से भुगतान पर interest | tax राशि पर 18% सालाना | tax राशि पर 18% सालाना |
GSTR-3B की Tables समझिए
GSTR-3B में 6 मुख्य tables होती हैं। कौन सा आँकड़ा कहाँ जाता है, यह समझ लेना ही सही filing की कुंजी है:
Table 3.1, Outward Supplies: आपकी कुल sales, जो taxable supplies (inter-state और intra-state, दोनों), zero-rated supplies (exports), nil-rated और exempt supplies, तथा non-GST supplies में बँटी होती है। Taxable supply की value आपकी sales invoices से आती है। अगर आप myBillPlease इस्तेमाल करते हैं, तो यह आपके invoicing data से अपने आप निकल आती है।
Table 3.2, Inter-State Supplies to Unregistered Persons: अगर आपने बिना GSTIN वाले customers (B2C) को inter-state sales की हैं और invoice की value Rs 2.5 लाख से ज़्यादा है, तो उन्हें यहाँ state-wise दिखाया जाता है।
Table 4, Eligible ITC: यहीं आप अपना input tax credit claim करते हैं। इसमें GSTR-2B से available ITC, reverse किया गया ITC (blocked credits या नियम के उल्लंघन के लिए), और net available ITC दिखता है। यही net ITC आपकी output tax liability घटाता है।
Table 5, Exempt, Nil-Rated और Non-GST Inward Supplies: exempt या nil-rated सामान की खरीद। यह table सिर्फ़ जानकारी के लिए है, इससे आपका tax calculation नहीं बदलता, लेकिन इसे सही भरना ज़रूरी है।
Table 6, Payment of Tax: आख़िरी table, जहाँ आपकी कुल liability दिखती है (output tax में से ITC घटाकर), जहाँ आप electronic cash ledger या credit ledger से भुगतान करते हैं, और जहाँ बची हुई रकम आगे carry forward होती है। असल भुगतान यहीं होता है।
हिसाब सीधा है: Tax Payable = Output Tax (Table 3.1) - Input Tax Credit (Table 4) = Net Payment (Table 6)। अगर ITC output tax से ज़्यादा है, तो बचा हुआ balance अगले महीने में carry forward हो जाता है।
Step-by-Step: GST Portal Par GSTR 3B Kaise File Kare
हर महीने सही filing के लिए ये steps अपनाइए
- Step 1: gst.gov.in पर login कीजिए → Returns Dashboard → filing वाला महीना चुनिए
- Step 2: GSTR-3B tile पर click कीजिए, form आपके GSTR-1 और GSTR-2B data से अपने आप भर जाता है
- Step 3: Table 3.1 जाँचिए, देखिए कि outward supply की values आपके sales register से मेल खाती हैं
- Step 4: Table 4 जाँचिए, देखिए कि ITC की रकम आपकी GSTR-2B और purchase register से मेल खाती है
- Step 5: ITC reversals देखिए, यानी blocked credits, rule 42/43 की reversals, और time-barred ITC
- Step 6: Table 5 जाँचिए, exempt और non-GST purchase की values जोड़िए
- Step 7: Table 6 का preview देखिए, net tax payable सही लग रहा है या नहीं यह जाँचिए
- Step 8: challan बनाइए और net banking, NEFT या RTGS से tax का भुगतान कीजिए
- Step 9: भुगतान cash ledger में दिखने के बाद GSTR-3B पर वापस जाइए और Submit पर click कीजिए
- Step 10: DSC या EVC से file कीजिए, अब GSTR-3B file हो चुका है और इसमें बदलाव नहीं हो सकता
Nil GSTR 3B Kaise File Kare
अगर उस महीने आपकी न कोई sale हुई, न कोई purchase, और न ही कोई tax liability बनी, तब भी GSTR-3B file करना ज़रूरी है। Nil return file करना आसान है, portal पर login कीजिए, GSTR-3B में जाइए, देख लीजिए कि सभी tables में शून्य है, और EVC से file कर दीजिए। इस पूरी प्रक्रिया में 2 मिनट से भी कम लगता है।
Nil return छोड़ देने के नतीजे भुगतने पड़ते हैं
Nil return file न करने पर Rs 20 प्रति दिन की late fee लगती है, ज़्यादा से ज़्यादा Rs 500 तक (Rs 10 CGST + Rs 10 SGST प्रति दिन)। इससे भी बड़ी बात यह है कि लगातार return न भरने पर tax officer Section 29(2) के तहत आपका GST registration suspend कर सकता है।
Nil return की आम स्थिति: ऐसे मौसमी कारोबार जो साल के कुछ ही महीनों में चलते हैं। GST में registered कोई त्योहारी stall चलाने वाला शायद सिर्फ़ अक्टूबर से दिसंबर तक ही बिक्री करे। बाकी 9 महीनों में हर महीने nil GSTR-3B return file करना ज़रूरी है।
GSTR-3B Filing में होने वाली आम गलतियाँ
अपना GSTR-3B अपने आप बनवाइए, हाथ से हिसाब लगाना बंद कीजिए
GSTR-3B में सबसे ज़्यादा गलती हर table में जाने वाले आँकड़े निकालने में होती है। दर्जनों या सैकड़ों invoices से output tax, purchase records से ITC, inter-state बनाम intra-state का बँटवारा, RCM की adjustments, यह सब Excel में हाथ से करना गलतियों को न्योता देना है।
myBillPlease आपके billing data से आपकी GSTR-3B report अपने आप बना देता है। आप जो भी sales invoice बनाते हैं, वह output tax के हिसाब में चला जाता है। आप जो भी purchase invoice दर्ज करते हैं, वह ITC के हिसाब में चला जाता है। System आपके invoices में मौजूद state codes के आधार पर CGST/SGST/IGST का बँटवारा खुद संभाल लेता है।
महीने के आख़िर में Reports → GSTR-3B → Download पर जाइए। Excel file में हर table पहले से भरी मिलेगी। इसे GST portal पर अपने आप भरे हुए data से मिलाइए, दोनों मेल खा रहे हैं यह जाँचिए, और file कर दीजिए। पूरी प्रक्रिया में 2 घंटे की जगह 10 मिनट लगते हैं।
Free plan में basic GSTR-3B generation शामिल है। Rs 799/महीना वाले Starter plan में GSTR-2B reconciliation भी मिलता है, ताकि file करने से पहले आपके ITC claims जाँचे जा सकें। सभी plans की जानकारी के लिए pricing देखिए।
Frequently asked questions
- GSTR-3B filing की due date क्या है?
- Monthly filers (turnover Rs 5 करोड़ से ऊपर) का GSTR-3B अगले महीने की 20 तारीख तक due है। QRMP filers तिमाही में file करते हैं, पर tax हर महीने 25 तारीख तक PMT-06 से देना पड़ता है; quarterly return 22 या 24 तारीख तक। देर पर Rs 50 प्रति दिन, ज़्यादा से ज़्यादा Rs 10,000, और 18% सालाना interest।
- GSTR-1 और GSTR-3B में क्या अंतर है?
- GSTR-1 आपकी outward supplies का विस्तृत return है, यानी हर invoice, credit note और debit note अलग-अलग, customer, HSN और tax के ब्यौरे के साथ। GSTR-3B summary return है, जिसमें output tax बताकर, ITC claim करके net tax चुकाया जाता है। दोनों ज़रूरी हैं: GSTR-1 अगले महीने की 11 तारीख तक, GSTR-3B 20 तारीख तक।
- क्या file करने के बाद GSTR-3B में सुधार हो सकता है?
- नहीं, file हो जाने के बाद GSTR-3B में बदलाव नहीं हो सकता। गलती पकड़ में आए तो उसे अगले महीने के GSTR-3B में ठीक करना पड़ता है: कम भुगतान की भरपाई अगले महीने अतिरिक्त भुगतान से होती है, और ज़्यादा भुगतान electronic credit ledger में excess बनकर आगे adjust होता है।
- GSTR-3B में net tax payable कैसे निकालें?
- Net tax payable = output tax (Table 3.1) घटा input tax credit (Table 4)। Output tax महीने की sales invoices से आता है; ITC वही लीजिए जो GSTR-2B में दिख रहा है। Output tax Rs 50,000 और ITC Rs 35,000 हो तो आप Rs 15,000 चुकाएँगे। ITC ज़्यादा हो तो बची रकम carry forward होती है।
- GSTR-3B देर से file करने पर क्या होता है?
- हर दिन Rs 50 late fee लगती है (Rs 25 CGST + Rs 25 SGST), प्रति return ज़्यादा से ज़्यादा Rs 10,000; nil return पर Rs 20 प्रति दिन, ज़्यादा से ज़्यादा Rs 500। इसके साथ बकाया tax पर due date से भुगतान तक 18% सालाना interest लगता है। लगातार देरी पर GST registration suspend भी हो सकता है।
- GSTR-3B के लिए QRMP scheme क्या है?
- QRMP यानी Quarterly Return Monthly Payment। Rs 5 करोड़ तक turnover वाले businesses GSTR-1 और GSTR-3B तिमाही में file कर सकते हैं, लेकिन tax हर महीने 25 तारीख तक PMT-06 से देना पड़ता है, fixed sum या self-assessment method से। Quarterly GSTR-3B में ये भुगतान adjust हो जाते हैं। Filing साल में 24 returns से घटकर 8 रह जाती है।
- GSTR-3B filing में myBillPlease कैसे मदद करता है?
- myBillPlease आपके sales और purchase data से GSTR-3B report अपने आप बना देता है, CGST, SGST और IGST का बँटवारा भी। Report में Table 3.1, Table 4, Table 5 और tax payable का summary रहता है। Excel में download कीजिए, portal के auto-filled data से मिलाइए, और file कर दीजिए। Starter plan में GSTR-2B reconciliation भी मिलता है।