Delivery Challan Enral Enna? ஃபார்மட், எப்போது வழங்குவது, GST விதிகள் 2026
Delivery challan enral enna? விற்பனை இல்லாமல் job work, exhibition, branch transfer-க்குப் பொருள் அனுப்பும்போது தேவைப்படும் ஆவணம். முழு வழிகாட்டி.
On this page
Key takeaways
- CGST Rules-ன் Rule 55-ன் கீழ் வரும் delivery challan, விற்பனை இல்லாமல் நடக்கும் பொருள் நகர்வைப் பதிவு செய்கிறது: job work, approval, exhibition, branch transfer மற்றும் மாதிரிப் பொருட்கள்.
- Challan-ல் GST வசூலிக்கப்படுவதில்லை, ஆனால் consignment மதிப்பு ₹50,000-ஐத் தாண்டினால் e-way bill கட்டாயம்.
- Job work-க்கு அனுப்பப்படும் பொருட்கள் 1 ஆண்டுக்குள் திரும்ப வர வேண்டும் (capital goods-க்கு 3 ஆண்டுகள்), இல்லையெனில் principal ஒரு tax invoice வழங்கி வட்டியுடன் GST செலுத்த வேண்டும்.
- Challan-க்குத் தனி number series வேண்டும், மேலும் invoice-க்கு உள்ள அதே கட்டாயத் தகவல்களும் வேண்டும்: HSN, அளவு, மதிப்பு, place of supply, கையொப்பம்.
GST-ல் Delivery Challan Enral Enna?
டெலிவரி சலான் என்றால் என்ன என்பதற்கு நேரடியான பதில் இதுதான்: விற்பனை தவிர வேறு காரணத்துக்காகப் பொருட்கள் ஓரிடத்திலிருந்து இன்னொரு இடத்துக்கு அனுப்பப்படும்போது வழங்கப்படும் ஆவணம் அது. ஒரு tax invoice taxable supply-யைப் பதிவு செய்கிறது; ஆனால் delivery challan, அந்த நேரத்தில் எந்த விற்பனையும் நடக்காத பொருட்களின் நகர்வை மட்டுமே பதிவு செய்கிறது: job work-க்குப் பொருட்களை அனுப்புவது, தயாரிப்புகளை exhibition-க்குக் கொண்டு செல்வது, approval அடிப்படையில் பொருட்களை அனுப்புவது, அல்லது உங்களுடைய சொந்த branches இடையே stock-ஐ மாற்றுவது போன்றவை.
GST-ல் delivery challan, CGST Rules-ன் Rule 55-ல் தனியாகக் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது. சில வகையான பொருள் நகர்வுகளுக்கு இது சட்டப்படி கட்டாயம். சரியான ஆவணம் இல்லாமல், அதாவது invoice அல்லது delivery challan இல்லாமல், பொருட்களை எடுத்துச் சென்றால் checkpost-ல் வாகனம் தடுத்து நிறுத்தப்படலாம், Section 129-ன் கீழ் அபராதமும் விழலாம். பொருட்களின் மதிப்பு ₹50,000-ஐத் தாண்டினால், delivery challan-உடன் e-way bill-ம் தேவை.
myBillPlease-ல் நாங்கள் ஆதரிக்கும் 8 document types-ல் delivery challan-ம் ஒன்று. சரியான ஃபார்மட்டில் challan உருவாக்குங்கள், அனுப்பிய மற்றும் திரும்ப வந்த பொருட்களைக் கண்காணியுங்கள், GST compliance-க்கான முழுப் பதிவையும் வைத்திருங்கள். அமைப்பைப் பார்க்க இலவச delivery challan format டெம்ப்ளேட்-ஐப் பதிவிறக்கம் செய்யுங்கள், அல்லது வரி தொடர்பான எந்தக் கணக்கீட்டுக்கும் எங்களுடைய GST calculator-ஐப் பயன்படுத்துங்கள்.
Delivery challan-ஐ எப்போது வழங்க வேண்டும், கட்டாய ஃபார்மட் என்ன, அதன் GST விளைவுகள் என்ன, மற்ற ஆவணங்களிலிருந்து delivery challan எப்படி வேறுபடுகிறது என்பதை இந்த வழிகாட்டி விளக்குகிறது.
Delivery Challan-ஐ எப்போது வழங்க வேண்டும் (Tax Invoice அல்ல)
CGST Rules-ன் Rule 55 இந்தச் சூழ்நிலைகளைக் குறிப்பிடுகிறது
- Job work-க்கு அனுப்பப்படும் பொருட்கள்: பதப்படுத்துவதற்காக job worker-க்கு அனுப்பப்படும் மூலப்பொருட்கள் அல்லது semi-finished goods
- Job work-லிருந்து திரும்பும் பொருட்கள்: job worker-டமிருந்து திரும்பி வரும் முடிக்கப்பட்ட அல்லது பதப்படுத்தப்பட்ட பொருட்கள்
- Approval அல்லது sale-or-return அடிப்படையில் அனுப்பப்படும் பொருட்கள்: வாங்கும் முடிவெடுப்பதற்கு முன் வாடிக்கையாளர் பொருட்களைப் பரிசோதிக்கிறார்
- Exhibition அல்லது வர்த்தகக் கண்காட்சிக்கு அனுப்பப்படும் பொருட்கள்: நிகழ்வில் விற்கப்படலாம், விற்கப்படாமலும் போகலாம் என்ற காட்சிப் பொருட்கள்
- Branch transfer அல்லது stock transfer: ஒரே மாநிலத்தில் உங்கள் சொந்தக் கிடங்குகள் அல்லது branches இடையே பொருட்களை நகர்த்துவது
- இலவச மாதிரிகளாக அனுப்பப்படும் பொருட்கள்: மதிப்பீடு செய்வதற்காகச் சாத்தியமான வாடிக்கையாளர்களுக்கு வழங்கப்படும் விளம்பரப் பொருட்கள்
- குழாய் வழியாக அனுப்பப்படும் திரவ வாயு: continuous supply-க்கான தனி விதி
- Semi-knocked down அல்லது completely knocked down பொருட்கள்: சேருமிடத்தில் இணைப்பதற்காகப் பாகங்களாக அனுப்பப்படும் பொருட்கள்
Delivery Challan, Tax Invoice, Bill of Supply: வேறுபாடு என்ன
மூன்று வெவ்வேறு சூழ்நிலைகளுக்கு மூன்று ஆவணங்கள்
| Delivery Challan | Tax Invoice | Bill of Supply | |
|---|---|---|---|
| நோக்கம் | விற்பனை இல்லாமல் பொருட்களின் நகர்வு | பொருட்கள் அல்லது சேவைகளின் taxable விற்பனை | Exempt அல்லது composition supply |
| GST வசூலிக்கப்படுமா | இல்லை, இது விற்பனை அல்ல | ஆம், CGST+SGST அல்லது IGST | இல்லை, exempt அல்லது composition |
| பெறுநருக்கு ITC | இல்லை, இது கொள்முதல் அல்ல | ஆம், ITC கோர முடியும் | இல்லை |
| GSTR-1-ல் அறிக்கை | இல்லை | ஆம், Tables 4/5/7 | இல்லை |
| GST விதி | Rule 55 CGST Rules | Section 31 CGST Act | Section 31(3)(c) |
| E-way bill தேவையா | ஆம், மதிப்பு ₹50,000-க்கு மேல் இருந்தால் | ஆம், மதிப்பு ₹50,000-க்கு மேல் இருந்தால் | ஆம், மதிப்பு ₹50,000-க்கு மேல் இருந்தால் |
| பொதுவான பயன்பாடு | Job work, exhibition, approval | வழக்கமான B2B மற்றும் B2C விற்பனை | Composition dealers, exempt பொருட்கள் |
| Number series | தனி challan series (DC-001) | Invoice series (INV-001) | Bill series (BOS-001) |
Delivery Challan Format: கட்டாயத் தகவல்கள்
CGST Rules-ன் Rule 55(1) ஒரு delivery challan-க்குப் பின்வரும் fields-ஐ நிர்ணயிக்கிறது:
1. தேதி மற்றும் எண்: Invoice-லிருந்து தனி series-ல் வரிசைப்படி வரும் challan எண். வழங்கிய தேதி.
2. அனுப்புநர் விவரங்கள்: பொருட்களை அனுப்பும் consignor-ன் பெயர், முகவரி மற்றும் GSTIN.
3. பெறுநர் விவரங்கள்: பொருட்களைப் பெறும் consignee-ன் பெயர், முகவரி மற்றும் GSTIN (பதிவு செய்திருந்தால்).
4. HSN code: அனுப்பப்படும் ஒவ்வொரு பொருளுக்கும் HSN code. Invoice-க்கு உள்ள அதே நிபந்தனைதான், turnover-ஐப் பொறுத்து 4 அல்லது 6 இலக்கங்கள்.
5. பொருட்களின் விவரம்: என்ன அனுப்பப்படுகிறது என்பது தெளிவாகத் தெரிய வேண்டும்.
6. அளவு: யூனிட்களின் எண்ணிக்கை, எடை, அல்லது வேறு அளவீடு.
7. Taxable value: வரி வசூலிக்கப்படாவிட்டாலும், பொருட்களின் மதிப்பை அறிவிக்க வேண்டும். மதிப்பு ₹50,000-ஐத் தாண்டும்போது e-way bill உருவாக்க இந்த மதிப்புதான் பயன்படுகிறது.
8. வரி விகிதமும் தொகையும்: GST பொருந்தினால் (challan-ல் இது அரிது), வரியைக் காட்டுங்கள். பெரும்பாலான challan சூழ்நிலைகளில் இது பூஜ்ஜியமாக இருக்கும் அல்லது N/A எனக் குறிக்கப்படும்.
9. Place of supply: பொருட்கள் டெலிவரி செய்யப்படும் மாநிலம்.
10. கையொப்பம்: அனுப்புநரின் authorised signatory.
அனைத்து fields-ம் முன்கூட்டியே அமைக்கப்பட்ட எங்களுடைய இலவச delivery challan format டெம்ப்ளேட்-ஐப் பதிவிறக்கம் செய்யுங்கள். myBillPlease-ல் document type-ஆக Delivery Challan-ஐத் தேர்ந்தெடுத்தால் போதும், கட்டாயத் தகவல்கள் அனைத்தும் தானாக இடம்பெறும், எண்ணிடலும் தானாக நடக்கும்.
Job Work-க்கான Delivery Challan: சிறப்பு விதிகள்
Delivery challan வழங்குவதற்கு மிகவும் பொதுவான காரணம் job work-தான். பதப்படுத்துவதற்காக நீங்கள் மூலப்பொருட்களை ஒரு job worker-க்கு அனுப்பும்போது (தையல்காரருக்குத் துணி அல்லது fabricator-க்கு உலோகம் அனுப்புவது போல), அந்த நகர்வைப் பதிவு செய்வது delivery challan-தான்.
திரும்பப் பெறுவதற்கான கால வரம்பு
Job work-க்கு அனுப்பப்படும் பொருட்கள், அனுப்பிய தேதியிலிருந்து 1 ஆண்டுக்குள் திரும்ப வர வேண்டும் (capital goods-க்கு 3 ஆண்டுகள்). இந்தக் காலத்துக்குள் திரும்பவில்லை என்றால், அனுப்பியவர் ஒரு tax invoice வழங்கி, பொருட்கள் விற்கப்பட்டதைப் போலவே GST செலுத்த வேண்டும். Compliance அடிப்படையில் இது மிக முக்கியமான புள்ளி: திறந்த நிலையில் உள்ள எல்லா challan-களையும் கண்காணித்து, சரியான நேரத்தில் பொருட்கள் திரும்பி வருவதை உறுதி செய்யுங்கள்.
ITC-04 தாக்கல்: நீங்கள் job work-க்குப் பொருட்களை அனுப்பினால், ITC-04-ஐ ஒவ்வொரு காலாண்டும் தாக்கல் செய்ய வேண்டும் (₹5 crore வரையிலான turnover-க்கு ஆண்டுக்கு ஒருமுறை). அனுப்பிய பொருட்கள், திரும்பப் பெற்ற பொருட்கள், மற்றும் job worker-ன் வளாகத்திலிருந்து நேரடியாக நடந்த supply ஆகிய அனைத்தையும் இந்த return பதிவு செய்கிறது. Delivery challan-ன் விவரங்கள் இந்த ITC-04-க்குள்தான் செல்கின்றன.
Job worker-ன் வளாகத்திலிருந்து supply: முடிக்கப்பட்ட பொருட்கள் job worker-ன் இடத்திலிருந்து நேரடியாக உங்கள் வாடிக்கையாளருக்கு அனுப்பப்பட்டால், tax invoice-ஐ நீங்கள் வழங்குகிறீர்கள்; ஆனால் delivery challan-ல் (மற்றும் e-way bill-ல்) அனுப்பும் இடமாக job worker-ன் முகவரி இடம்பெறும்.
myBillPlease-ல் delivery challan-உடன் job work நிலையும் கண்காணிக்கப்படுகிறது: அனுப்பப்பட்டது, பணியில் உள்ளது, திரும்பி வந்தது. 1 ஆண்டு கெடுவை நெருங்கிக்கொண்டிருக்கும் திறந்த challan-கள் அனைத்தும் ஒரே இடத்தில் தெரிவதால், கால வரம்பு முடிவதற்குள் நீங்கள் நடவடிக்கை எடுக்கலாம். திரும்பி வராத job work பொருட்களால் திடீரென வரும் வரிச் சுமையை இது தவிர்க்கிறது.
Delivery Challan மற்றும் E-Way Bill: முக்கியக் குறிப்புகள்
Delivery challan-உடன் பொருட்கள் நகரும்போது consignment மதிப்பு ₹50,000-ஐத் தாண்டினால், அது விற்பனை இல்லாவிட்டாலும் e-way bill கட்டாயம்.
E-way bill-ல் document type: E-way bill உருவாக்கும்போது document type-ஆக 'Delivery Challan' என்பதைத் தேர்ந்தெடுங்கள். Invoice எண் அல்ல, challan எண்ணையும் தேதியையும் பதிவு செய்யுங்கள்.
Supply type: Job work-க்கு supply type-ஆக 'Others' மற்றும் sub-type-ஆக 'For Job Work' என்பதைத் தேர்ந்தெடுங்கள். Exhibition-க்கு 'Others, For Exhibition' என்பதைத் தேர்ந்தெடுங்கள். சரியான e-way bill உருவாக்க இந்த வகைப்பாடு முக்கியம்.
செல்லுபடியாகும் காலம்: Delivery challan-க்கான e-way bill-ன் செல்லுபடிக் காலம், invoice-க்கு உள்ள அதே தூர அடிப்படையிலான விதிகளையே பின்பற்றுகிறது: 200 km வரை 1 நாள், 200-400 km-க்கு 3 நாட்கள், இப்படியே தொடரும்.
திரும்பும் பயணம்: Job work அல்லது exhibition-லிருந்து பொருட்கள் திரும்பும்போது, அந்தத் திரும்பும் பயணத்துக்குப் புதிய delivery challan-ம் புதிய e-way bill-ம் தேவை. பழைய challan வெளியே செல்லும் நகர்வை மட்டுமே உள்ளடக்கும்.
Frequently asked questions
- GST-ல் delivery challan enral enna?
- விற்பனை தவிர வேறு காரணத்துக்காகப் பொருட்கள் நகரும்போது CGST Rules-ன் Rule 55-ன் கீழ் வழங்கப்படும் ஆவணமே delivery challan: job work, exhibition, approval, branch transfer அல்லது இலவச மாதிரிகள். Taxable supply நடக்காததால் இதில் GST வசூலிக்கப்படுவதில்லை. அனுப்புநர், பெறுநர், HSN code, அளவு மற்றும் மதிப்பு இதில் இருக்க வேண்டும்; மதிப்பு ₹50,000-ஐத் தாண்டினால் e-way bill-ம் தேவை.
- Tax invoice-க்குப் பதிலாக delivery challan-ஐ எப்போது வழங்க வேண்டும்?
- பொருட்கள் நகர்கின்றன, ஆனால் விற்பனை நடக்கவில்லை என்ற நிலையில் delivery challan வழங்குங்கள்: job worker-க்கு மூலப்பொருள் அனுப்புவது, exhibition-க்குக் கொண்டு செல்வது, approval அல்லது sale-or-return அடிப்படையில் அனுப்புவது, branches இடையே stock மாற்றுவது, இலவச மாதிரிகள். Taxable supply நடக்கும்போது மட்டுமே tax invoice. தவறாக invoice வழங்கினால் தேவையில்லாத வரிச் சுமையும், வாங்குபவர் தவறுதலாக ITC கோரும் வாய்ப்பும் உருவாகும்.
- Delivery challan-ல் GST வசூலிக்கப்படுமா?
- பொதுவாக இல்லை; challan விற்பனை இல்லாத பொருள் நகர்வையே பதிவு செய்கிறது. இரண்டு விதிவிலக்குகள்: approval அடிப்படையில் அனுப்பியதை வாடிக்கையாளர் ஏற்றுக்கொண்டால் 6 மாதங்களுக்குள் tax invoice வழங்க வேண்டும்; job work-க்கு அனுப்பியவை 1 ஆண்டுக்குள் (capital goods-க்கு 3 ஆண்டுகள்) திரும்பவில்லை என்றால் deemed supply-ஆகக் கருதி GST-யுடன் tax invoice வழங்க வேண்டும்.
- Delivery challan-உடன் e-way bill தேவையா?
- ஆம், consignment மதிப்பு ₹50,000-ஐத் தாண்டினால் தேவை. ஆவணம் tax invoice-ஆக இருந்தாலும், delivery challan-ஆக இருந்தாலும், bill of supply-ஆக இருந்தாலும், Rule 138-ன் கீழ் வரும் e-way bill நிபந்தனை எல்லாப் பொருள் நகர்வுக்கும் பொருந்தும். E-way bill உருவாக்கும்போது document type-ஆக Delivery Challan-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து challan எண்ணைப் பதிவு செய்யுங்கள்; job work பொருட்களுக்குச் சரியான sub-type-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள்.
- Job work-க்காக delivery challan-ல் அனுப்பிய பொருட்களைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான கால வரம்பு என்ன?
- Job work-க்காக delivery challan-ல் அனுப்பப்பட்ட பொருட்கள் அனுப்பிய தேதியிலிருந்து 1 ஆண்டுக்குள் principal-டம் திரும்ப வர வேண்டும்; capital goods-க்கு 3 ஆண்டுகள். திரும்பவில்லை என்றால், கால வரம்பு முடியும் தேதியில் principal அவற்றை job worker-க்கு supply செய்ததாகக் கருதப்படும். அப்போது principal tax invoice வழங்கி, நிர்ணயிக்கப்பட்ட தேதியிலிருந்து வட்டியுடன் GST செலுத்தி, அதை GSTR-1-ல் பதிவு செய்ய வேண்டும்.
- myBillPlease-ல் delivery challan எப்படி உருவாக்குவது?
- Documents-க்குச் சென்று New-ஐ க்ளிக் செய்து, document type-ஆக Delivery Challan-ஐத் தேர்ந்தெடுங்கள். பெறுநர் விவரங்கள், HSN codes மற்றும் அளவுகளுடன் பொருட்கள், மேலும் job work, exhibition அல்லது approval போன்ற நகர்வுக்கான காரணத்தைப் பதிவு செய்யுங்கள். Invoice series-லிருந்து தனியான series-ல் எண் தானாகக் கிடைக்கும். சேமித்து PDF-ஐப் பகிருங்கள்; இலவசத் திட்டத்தில் 8 document types-ம் உண்டு.
- Delivery challan-ஐ tax invoice-ஆக மாற்ற முடியுமா?
- ஆம், சில குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளில். Approval அடிப்படையில் அனுப்பியதை வாடிக்கையாளர் ஏற்றுக்கொள்ளும்போதோ, exhibition-ல் பொருட்கள் விற்கப்படும்போதோ, மூல delivery challan எண்ணைக் குறிப்பிட்டு tax invoice வழங்குகிறீர்கள். myBillPlease-ல் challan-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து Convert-ஐ க்ளிக் செய்தால் விவரங்கள் புதிய tax invoice-க்கு மாறும்; challan converted எனக் குறிக்கப்பட்டு audit trail-க்காக இணைக்கப்படும்.
